Regalar dinero a los nietos para la educación
¿Cómo se pueden regalar los gastos de matrícula y educación a un hijo o nieto? ¿Deben ser los fondos del regalo pagos directos a la institución educativa? ¿Qué fondos deben regalarse al estudiante? ¿Las donaciones para gastos de educación son deducibles de impuestos? En caso afirmativo, ¿qué gastos educativos pueden excluirse del impuesto sobre donaciones? ¿Cómo afecta una donación a la ayuda financiera? ¿Cuáles son las ventajas de un plan 529? ¿Cómo pueden utilizarse los planes 529 para constituir fideicomisos educativos? ¿Cómo pueden utilizarse las cuentas IRA Roth para financiar la educación? ¿Cómo puede utilizarse un seguro de vida para financiar la educación?
Nadie lo sabía mejor que mi abuelo, que nació en 1909 y empezó la universidad en 1928. Comenzó su segundo año en 1929, cuando, por supuesto, el mercado de valores se desplomó y, efectivamente, tuvo que dejar la universidad para volver a trabajar en la granja familiar.
Más tarde, mi abuelo trabajó en una fábrica de General Motors en Detroit, pero se las arregló para que sus tres hijos estudiaran con su salario de obreros. Los tres obtuvieron titulaciones superiores, y decir que mi familia valora la educación es quedarse corto. Sabemos que las personas con estudios viven más, mejor y más felices. Sabemos que los ciudadanos educados son mejores ciudadanos. Sabemos que la educación es el gran igualador de nuestra sociedad y la puerta de acceso a las oportunidades.
¿Es deducible pagar la matrícula de otra persona?
La relación entre abuelos y nietos suele ser una parte muy preciada de la vida familiar. Y con el elevado coste de la educación y la vivienda en el Reino Unido, es natural que los abuelos quieran ayudar a sus nietos en todo lo que puedan. En este artículo, analizaremos con más detalle cuánto dinero puede regalar a sus nietos, y cómo se compara esto con regalar a sus hijos.
Desde la matrícula del colegio y la universidad hasta el depósito de una vivienda, las donaciones de dinero de los abuelos pueden marcar una verdadera diferencia en la vida de los nietos. Y teniendo en cuenta las actuales exenciones del Impuesto sobre Sucesiones (IHT), donar poco y a menudo podría ayudarle a reducir o evitar cualquier obligación del IHT.
¿Cuánto puede donar a sus nietos libre de impuestos? Cada abuelo puede donar hasta 3.000 libras esterlinas en un ejercicio fiscal, exentas del IHT. Si no se utiliza la totalidad de las 3.000 libras esterlinas en un solo ejercicio fiscal, el saldo puede trasladarse al ejercicio fiscal siguiente. Por lo tanto, si no hace ninguna donación en efectivo en un ejercicio fiscal, puede regalar un total de 6.000 libras esterlinas en el ejercicio fiscal siguiente. Sin embargo, el saldo no utilizado se pierde si no se utiliza en el ejercicio siguiente. En resumen, no se puede trasladar al año 3. Esta exención se aplica a las donaciones de por vida.
¿Qué porcentaje de las matrículas de los colegios privados pagan los abuelos?
Los abuelos tienen claras ventajas a la hora de pagar la educación temprana de sus nietos. La mayoría de los abuelos y abuelas probablemente hayan oído hablar de las ventajas de abrir una cuenta 529. Este tipo de cuenta ayuda a sufragar esos formidables gastos de educación al permitir que los nietos puedan disponer de ella libre de impuestos para pagar la matrícula, los libros, los suministros y las tasas de diversos colegios, universidades y centros de formación profesional.
Pero las facturas de los centros privados de preescolar y primaria también pueden asustar. Esto es especialmente cierto en algunas de las ciudades más grandes del país, donde las tasas pueden superar las de las universidades estatales. En Nueva York, por ejemplo, algunas de las escuelas primarias más exclusivas pueden costar más de 30.000 dólares al año. Con una cuenta 529, los padres pueden utilizar hasta 10.000 dólares sólo para la matrícula en escuelas primarias y secundarias privadas, públicas o religiosas.
La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 junto con la Ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement, también conocida como la Ley SECURE, que se convirtió en ley el 20 de diciembre de 2019, ampliaron los gastos calificados del plan 529. Sin embargo, los fondos del plan 529 no pueden utilizarse para servicios preescolares y de guardería.
Exclusión del impuesto sobre donaciones para matrículas
¿Qué deben saber los abuelos o la familia sobre el pago de la matrícula universitaria de un familiar? ¿Cuáles son los impuestos asociados con la donación para la educación? ¿Qué es una cuenta UTMA, 529 o Coverdell? ¿Podría afectar mi donación a la ayuda financiera para el estudiante?
Michael Barker: Jean, esa es una gran pregunta y un buen punto de partida, porque pagar para que tu propio hijo vaya a la universidad es bastante fácil desde el punto de vista fiscal. Como se considera que los padres tienen la obligación de mantener a sus hijos, la mayoría de los pagos por gastos universitarios no constituyen regalos a efectos del impuesto sobre donaciones. Así que, en realidad, este tema se centra en hacer pagos para ayudar a otros a ir a la universidad, como nietos, como usted ha dicho, sobrinas y sobrinos, amigos, quienquiera que sea que no sea su hijo, y hacerlo de una manera fiscalmente eficiente. También debo decir, Jean, que no estamos hablando de planificación benéfica, no estamos hablando de hacer donaciones a la institución con fines benéficos. Nos centramos en los aspectos fiscales de la planificación para la universidad.
